De plus en plus d’entreprises, d’entrepreneurs et de free-lances s’installent en Andorre pour faire des économies et améliorer leur qualité de vie. Voici quelques-uns des attraits fiscaux du pays et trois raisons de transférer votre résidence en Andorre.
1) Comment se présente la fiscalité en Andorre ?
Une fiscalité faible, attractive et transparente est l’une des principales raisons pour lesquelles les investisseurs et les entrepreneurs envisagent de créer une société en Andorre.
Le taux de l’impôt sur les sociétés se situe entre 2 % et 10 %. Par conséquent, le fait de s’installer en Andorre et d’y établir sa résidence représente une économie considérable et une option à envisager pour tous ceux qui ont des revenus moyens et élevés.
Aujourd’hui, avec la prolifération de cabinets spécialisés dans le conseil fiscal, il est important de souligner l’importance d’un conseil correct, réalisé avec la plus grande diligence et compétence, avec le meilleur professionnalisme. Il existe de nombreuses entreprises qui proposent ce type de service sans être spécialisées. Andorra One met à votre service les meilleurs conseillers et professionnels pour toutes sortes de démarches liées au transfert de résidence et à la gestion de vos biens une fois que vous êtes en Andorre.
2) Que devez-vous savoir sur les impôts en Andorre?
IGI : Impôt général à 4,5%
Pour réaliser une bonne planification fiscale, il faut tout d’abord savoir que l’Impôt Général Indirect (ci-après IGI) est l’équivalent de la nomenclature de la TVA, mais avec la différence qu’il taxe à 4,5%. L’Andorre a la TVA la plus basse d’Europe et c’est l’un de ses principaux attraits. Non seulement elle permet d’économiser de l’argent pour les grandes fortunes, mais elle est également très pratique pour les achats quotidiens tels que la nourriture, les vêtements et la technologie.
Le taux d’imposition de 4,5 % s’applique également à l‘achat d’un bien immobilier, ce qui est extrêmement intéressant pour les investisseurs passifs qui souhaitent obtenir un permis de séjour et donc la résidence fiscale en achetant ou en investissant dans un bien immobilier andorran.
Impôt sur les sociétés en Andorre
Ensuite, l’impôt sur les sociétés est prélevé à hauteur de 10 % maximum sur les bénéfices, de sorte que les entreprises exerçant des activités à forts bénéfices ne paient pas d’impôt supplémentaire.
Quel est le montant de l’impôt sur le revenu des personnes physiques que vous payez en Andorre ?
Troisièmement, l’impôt sur le revenu des personnes physiques n’est pas prélevé jusqu’à 24 000 euros bruts par an, avec un paiement maximal de 2 % du bénéfice. Enfin, vous devez savoir que le coût annuel des impôts locaux est extrêmement faible.
Résumé des impôts en Andorre :
• 4,5 % IGI.
• L’impôt sur les sociétés et l’impôt sur le revenu des personnes physiques sont plafonnés à 10 %.
• Il n’y a pas d’impôt sur les successions ou les donations
• Aucun formulaire (p. ex. 720) ne doit être rempli.
• Des conventions de double imposition existent avec un grand nombre de pays, dont l’Espagne.
3) Quels types de taxes sont appliqués en Andorre ?
IGI, l’impôt le plus répandu
- Activités économiques dont le chiffre d’affaires est supérieur à 40 000 euros et, dans le cas des activités agricoles, dont le chiffre d’affaires est supérieur à 150 000 euros par an.
- Payer la différence entre l’IGI payé et l’IGI collecté.
- Les facturations inférieures à 100 000 euros par an sont éligibles au régime simplifié.
IRNR, l’impôt pour les non-résidents
- Cet impôt est prélevé sur les personnes physiques ou morales qui perçoivent des revenus en Andorre mais ne résident pas dans la Principauté.
- Les principaux types de revenus soumis à l’IRNR sont les suivants
- Location de biens immobiliers appartenant à des non-résidents.
- Opérations de réassurance (réparations, entretien, conseil, études, projets, formation, conférences, salons, etc.)
- Les revenus qui ne sont pas soumis à l’IRNR sont :
- Dividendes
- Intérêts et autres revenus de capitaux mobiliers
- Vente internationale de marchandises
- Salaires et traitements affiliés à la Caisse de sécurité sociale d’Andorre (CASS)
Impôt sur le revenu des personnes physiques, applicable uniquement à partir de 24 000 €.
- Le revenu net est calculé par détermination directe.
- Toutes les personnes dont le revenu est supérieur à 24 000 euros par an sont soumises à cet impôt.
L’impôt sur les sociétés en Andorre, un maximum de 10%.
- Le chiffre d’affaires ne doit pas dépasser 300 000 € par an (dans le cas d’activités professionnelles, il ne doit pas dépasser 150 000 € par an).
- Les propriétaires de biens immobiliers dont le chiffre d’affaires est inférieur à 40 000 euros (s’ils ne sont pas considérés comme des entrepreneurs), doivent déclarer les revenus comme des revenus de capitaux immobiliers.
- Les administrateurs de la société sont soumis à la rémunération qu’ils reçoivent (fixée dans les statuts de la société).
- Un pourcentage fixe des dépenses est déduit en fonction du type d’entreprise. Quelles sont les solutions offertes par Andorra One en matière de fiscalité et d’imposition en Andorre ?
Transfert de la résidence en Andorre, afin de bénéficier des avantages économiques et sociaux du pays avec ANDORRA ONE
✔️ Déclaration IGI avec une périodicité adaptée à votre chiffre d’affaires.
✔️ Déclaration de l’impôt sur les sociétés après corrections permanentes et/ou temporaires du résultat comptable (acompte, mise en recouvrement).
✔️ Déclaration de l’impôt sur le revenu des personnes physiques : (Déclaration des données pour la réduction de la retenue à la source, le paiement d’acomptes dans le cas d’activités économiques, le règlement personnel dans le cas de personnes physiques ou de dirigeants de sociétés, le règlement personnel des employés, soumis à la retenue à la source dans des conditions particulières).
4) Comment tenir la comptabilité d’une entreprise en Andorre ?
Tenir des registres comptables est une obligation pour toute activité économique. Il ne s’agit pas seulement d’une obligation, mais d’un reflet et d’un indicateur de la performance et des points à améliorer des entreprises. L’interprétation correcte des comptes annuels contribuera à améliorer les perspectives d’avenir.
LE DÉPÔT DES COMPTES :
De personnes physiques : indépendants
- Avec un chiffre d’affaires annuel inférieur à 150 000 euros, il n’est pas obligatoire de déposer des comptes, à condition de présenter une déclaration sous serment indiquant le montant total des factures figurant dans les comptes.
- Il est obligatoire de tenir un registre à jour des factures émises et reçues.
- 150 000 ou plus, les mêmes règles s’appliquent que pour les personnes morales (expliquées ci-dessous).
Personnes morales : sociétés, associations, fondations :
- L’établissement de comptes annuels est obligatoire.
• Si le chiffre d’affaires annuel est inférieur à 600 000 euros, des comptes simplifiés peuvent être établis.
• Avec un chiffre d’affaires supérieur à 600 000 €, seuls des comptes normaux peuvent être établis, sauf si les conditions particulières suivantes sont remplies pour pouvoir les présenter sous forme abrégée.
• Avoirs ne dépassant pas 3 600 000 €.
• Nombre de travailleurs > 25.
• Chiffre d’affaires >600 000 euros par an.
Quelles sont les solutions comptables proposées par Andorra One ? En ce qui concerne la comptabilité quotidienne d’une société andorrane, Andorra One offre une large gamme de services :
✔️ Enregistrement chronologique de tous les mouvements comptables dans le journal.
✔️ Corrections et ajustements par le biais de provisions, de comptes de régularisation et de comptes de régularisation pour établir une image fidèle de l’entreprise.
✔️ Comptabilité et planification fiscale.
✔️ Émission de livres d’enregistrement obligatoires des factures reçues et émises, avec archivage numérique et physique des documents.
✔️ Préparation des comptes annuels et détermination du résultat. Dépôt des formulaires officiels auprès du gouvernement.
5) Questions fréquemment posées sur les impôts et la fiscalité andorrane
Pourquoi les impôts sont-ils si bas en Andorre ?
L’Andorre peut se permettre d’avoir des impôts aussi bas en raison d’une combinaison de différents facteurs. Il s’agit notamment du fait de ne pas appartenir à l’Union européenne (pouvoir suivre ses propres décisions politiques et économiques), d’avoir un revenu par habitant très élevé ou de ne pas offrir les avantages économiques et sociaux dont bénéficient les autres pays (tels que les allocations de chômage, les autres subventions sociales ou le revenu minimum d’existence). L’Andorre fait également un usage très rationnel de ses ressources économiques et a un niveau raisonnable et durable de dette publique.
Y a-t-il un impôt réduit ?
En plus d’avoir les impôts les plus bas d’Europe (4,5 % d’IGI comme base générale), Andorre a des taux d’imposition super réduits pour les services et les produits considérés comme essentiels. En voici quelques exemples :
- TVA à 0% : soins hospitaliers dans les centres publics, services culturels ou sportifs fournis par l’administration publique, location de logements, or comme investissement.
- TVA à 1% : aliments destinés à la consommation humaine (sauf alcool), eau, livres et magazines.
- TVA à 2,5% : transport de personnes, billets de musées ou de spectacles culturels vivants.
Quand serai-je considéré comme un résident fiscal andorran ?
À partir du moment où le permis physique est obtenu, bien que le document officiel délivré par l’Agence fiscale andorrane ne soit pas disponible avant le 1er juillet de l’année suivante, car vous devez avoir résidé en Andorre pendant plus de 183 jours au cours de la même année civile, ainsi que disposer de sources de revenus vérifiables. Nous vous rappelons que si vous souhaitez obtenir la nationalité andorrane, vous devez résider dans la Principauté depuis 20 ans et renoncer à votre nationalité précédente, car l’Andorre n’admet PAS la double nationalité.
Comment fonctionne le système de défiscalisation dans l’Union européenne ?
Un autre avantage d’être résident fiscal en Andorre est que vous avez le droit de demander le remboursement de la TVA (sans taxe) sur tous les achats effectués en dehors d’Andorre (et pour lesquels la TVA est applicable). Il s’agit par exemple de tous les produits achetés dans l’Union européenne et destinés à être consommés à l’étranger (comme un téléphone portable).
Cela ne comprend pas les services ponctuels tels qu’un taxi ou une nuit d’hôtel. Lorsque le résident andorran achète dans un magasin, il doit demander à ce que le service de détaxe soit effectué. Le magasin vous demandera alors votre permis de séjour ou votre passeport pour vérifier votre résidence en Andorre. Avec ces informations, vous recevrez une facture qui doit être passée à la frontière (il y a une cabine spécifique pour passer le code-barres). Il est important de noter qu’au moment de scanner le reçu, vous devez emporter les marchandises dans votre voiture, car la police à la douane peut vous demander de leur montrer votre achat.
Une fois vérifiée, la facture peut être apportée dans différentes banques de la Principauté ou scannée dans des applications spécialement conçues pour les remboursements d’impôts.
L’Andorre envisage-t-elle d’augmenter les impôts ou de modifier son régime fiscal à court ou moyen terme ?
L’Andorre est un pays qui a toujours eu une fiscalité très faible. C’est pourquoi ni le gouvernement ni les citoyens d’Andorre n’envisagent une augmentation significative des taux d’imposition, car cela reviendrait à renoncer à une partie de son essence et à l’un de ses principaux attraits. En outre, comme il n’est pas prévu qu’elle rejoigne l’UE, elle ne doit pas se conformer aux taux d’imposition minimums.
Combien d’impôts sur le revenu des personnes physiques devrais-je payer si mon salaire brut est de 30 000 euros par an ? Et s’il est de 60 000 euros ?
En ce qui concerne l’impôt sur le revenu des personnes physiques, seuls ceux qui gagnent un salaire supérieur à 24 000 euros sont imposés, avec un maximum de 10 % pour ceux qui gagnent plus de 40 000 euros (cela ne signifie pas que si vous gagnez 40 000 euros, vous paierez 10 % de ce montant, mais plutôt que cela se fait par tranches). Par exemple, si une personne en Andorre gagne 40 000 euros par an, elle paiera 800 euros d’impôt sur le revenu des personnes physiques. Explication :
- Les premiers 24 000 € seraient exonérés = 0
- Sur les 16 000 € suivants, je paierais 5 % = 800 €.
- Tout revenu supérieur à 40 000 euros tomberait dans la tranche d’imposition de 10 %.
Combien un travailleur indépendant en Andorre paie-t-il en cotisations, et y a-t-il une réduction pour les jeunes ?
La cotisation pour les indépendants est de 468 € par mois. Pendant la première année d’activité indépendante, si vous n’êtes pas indépendant en tant que société, vous paierez un montant très faible (entre 60 et 70 euros). Ensuite, si vous avez moins de 35 ans et n’avez qu’un seul salarié (freelance, entrepreneur…), vous pouvez bénéficier d’une exonération et ne payer que 140
€ par mois pendant les douze mois suivants. Par conséquent, à partir du 24ème mois après le début de votre activité, vous devrez payer le montant total.
À quoi servent la plupart des impôts que nous payons en Andorre ?
La plupart des recettes provenant des impôts directs et indirects en Andorre vont à la CASS (Caixa de Seguretat Social Andorrana), qui est responsable du système de santé et des pensions. Une autre partie importante est consacrée à l’éducation et à la promotion de projets culturels et touristiques. L’Andorre n’a pas de dépenses comme, par exemple, une armée ou des doublons dans les administrations, ce qui lui permet d’avoir un système fiscal très attractif.
Pourquoi tant de personnes s’installent-elles en Andorre ? Est-ce simplement une question de fiscalité ?
Depuis des décennies, des personnalités de premier plan transfèrent leur résidence fiscale en Andorre. Ce qui est nouveau ces dernières années, c’est la qualité de vie élevée et l’atmosphère entrepreneuriale que dégage le pays andorran. Non seulement elle est sûre et située au cœur de la nature, mais dans quelques années, elle deviendra la capitale technologique et économique du sud de l’Europe.
Est-il nécessaire d’avoir un gérant ou un comptable si je veux avoir ma société en Andorre ?
Ce n’est pas nécessaire, mais c’est conseillé. Nous avons affaire à un pays dont la législation est différente et peu connue des conseillers fiscaux de celles que l’on trouve dans d’autres pays. Ainsi, avoir un conseiller à portée de main vous aide :
- Connaître toutes les conséquences fiscales de l’internationalisation et prendre les meilleures décisions
- Éviter de prendre des risques fiscaux qui peuvent entraîner des dommages économiques (image et prestige).
- Possibilité de réduire l’impôt à payer (déductions locales)
- Respectez la législation la plus récente dans votre domaine de compétence et évitez les sanctions éventuelles.
- Évitement de la double imposition.
En bref, avoir un conseiller vous aidera à développer votre activité, à générer de nouvelles opportunités, à créer de véritables objectifs.
