Среди многочисленных профилей, которые решили перенести свое налоговое резидентство в Андорру, очень часто встречаются люди, которые получают значительную часть своего дохода от инвестиций в фондовый рынок и криптовалюты. Поэтому важно знать о налогообложении криптовалют (во главе с Bitcoin и Ethereum) в Андорре, прежде чем решить, является ли проживание в Андорре лучшим вариантом для вас и вашей семьи (прочитайте эту статью, если хотите узнать о преимуществах и недостатках проживания в Андорре).
Ищете быстрый ответ на вопрос о налогообложении криптовалют в Андорре? Ответ: согласно действующему законодательству, максимальная ставка налога составляет 10% как прирост капитала по НДФЛ. В настоящее время криптовалюты в Андорре не платят налог на выход (налог на изменение места жительства) или налог на прирост капитала. Если вы хотите узнать больше, мы приглашаем вас прочитать нашу статью или связаться с нами для первой встречи, чтобы разрешить ваши сомнения и опасения.
1. Налогообложение криптовалют в Андорре
Как мы уже говорили, максимум, который вы заплатите за продажу своих криптовалют, составляет 10% от прибыли, начиная с €3 001. Другими словами, первые 3 000 евро в год, которые вы задекларируете как прибыль от торговли криптовалютами, будут освобождены от налога. Оставшаяся часть будет составлять часть вашего дохода, подлежащего декларированию в IRPF в рамках концепции прироста капитала.
Если вы хотите сравнить ситуацию в Андорре с другими странами, например, с Испанией, вам следует знать, что в Испании вы облагаетесь налогом минимум в 19% от прибыли и, что является большим отличием, криптовалюты должны облагаться налогом на богатство. Другими словами, только за владение криптовалютами ваш Bitcoin, Ethereum или криптовалюта, которой вы владеете, должна облагаться налогом как часть вашего общего богатства.
В Андорре нет налога на богатство. Таким образом, вы будете облагаться налогом не на то, что у вас есть, а на то, что принесло вам прибыль в этом году, которую вы включили в свою налоговую декларацию и которая превышает 24 000 евро. Кроме того, княжество изучает новое законодательство, которое должно быть опубликовано в 2023 году и которое должно более глубоко определить казуистику, исключения и налогообложение криптовалют.
2. Важность прослеживаемости для резидентуры
Если вы являетесь крупным держателем криптовалюты, мы рекомендуем вам обратиться за индивидуальной консультацией для максимально точного рассмотрения вашего дела. В целом, и в связи с тем, что этот вопрос является чувствительным для андоррских банков, получение вида на жительство может быть затруднено.
В связи с предыдущими скандалами и в целях предотвращения отмывания денег пять андоррских банков, составляющих финансовый центр страны, очень тщательно подходят к приему новых клиентов, особенно если доход поступает не от заработной платы, а от инвестиций. Прежде чем открыть счет, банки проводят обширную проверку (гораздо более обширную, чем в других странах), чтобы убедиться, что доходы и прибыль поступают из законных и платежеспособных источников, тем самым устраняя тень отмывания денег.
Поэтому очень важно, чтобы вы отслеживали свою криптовалютную торговлю, особенно если у вас большой криптовалютный портфель. Если, как некоторые из наших клиентов, вы покупали или добывали криптовалюты (особенно биткоин) в начале 2010-х годов, вы, вероятно, не придавали большого значения отслеживаемости ваших криптовалют.
Если это ваш случай, не стесняйтесь обращаться к нам, чтобы мы изучили ваше дело досконально и предложили вам лучшее решение, которое может включать поиск альтернативной формулы налогообложения в Андорре, поиск страны с наиболее благоприятным для вашего случая законодательством для продажи ваших криптовалют и последующий переезд в Андорру или информирование вас о новых изменениях в криптовалютном законодательстве в случае каких-либо изменений, которые пойдут вам на пользу.
3. Стоит ли мне сейчас переезжать?
Как вы знаете, Андорра постоянно привлекает новых жителей с высокой покупательной способностью, которые приезжают жить в Андорру из-за низких налогов и высокого качества жизни. В области криптовалют Андорра предлагает одно из самых благоприятных налогообложений, поскольку вы облагаетесь налогом только один раз (в IRPF и в момент продажи), а не за сам факт владения ими.
В настоящее время правительство Андорры изучает закон о криптовалютах, который должен увидеть свет в ближайшие месяцы. Учитывая, что мы еще не знаем содержания, рекомендуется переехать как можно скорее, так как есть вероятность, что эти новые правила будут более строгими в отношении принятия новых резидентов с большим криптовалютным портфелем.
В соответствии со своей налоговой маржой, Андорра в настоящее время не рассматривает возможность внесения каких-либо изменений в сторону увеличения налога, уплачиваемого владельцем криптовалюты, поэтому в будущем он не должен быть выше нынешних 10%. Более того, изучаемый в настоящее время закон предусматривает, что в будущем налогообложение криптовалют будет составлять 0%, поскольку он хочет сделать Андорру ведущей страной в области технологий и еще больше повысить доход на душу населения ее жителей.
В заключение, если у вас есть значительная сумма криптовалют, лучшее время для переезда в Андорру — сейчас, так как законодательство не ограничивает приход инвесторов этого профиля, а налогообложение очень благоприятное, с ожиданиями улучшения в будущем.
4. Перечень акций, ETF и индексных фондов
В большинстве случаев инвестиционные портфели состоят из отдельных акций, ETF, индексных фондов и криптовалют, причем пропорция меняется в зависимости от агрессивности портфеля и неприятия риска. Поэтому, если вы владеете криптовалютами, вы, вероятно, также владеете этими видами активов и заинтересованы в получении информации об их налогообложении в Андорре.
Опять же, налоговое законодательство Андорры для трейдеров и инвесторов очень благоприятно. Вот краткое изложение:
- Вы будете платить 0% налога на прибыль от покупки и продажи акций и инвестиционных фондов до тех пор, пока вы не будете владеть 25% акций компании, которую вы покупаете или продаете. Таким образом, к ним относится торговля на фондовом рынке, как краткосрочная, так и долгосрочная. Поэтому акции не облагаются налогом (в отличие от европейских стран, где они обычно облагаются налогом в размере 20%).
- Если вы владеете более 25% акций компании и не хотите платить налог на прибыль, в ваших интересах знать, что после 10 лет владения этими акциями вам больше не придется ничего платить по ним (чтобы избежать спекуляций и придать рынку стабильность).
- Вы будете платить 0% от прибыли, которую вы получаете через портфель индексных фондов.
- Вы будете платить 10% от прибыли, которую вы получаете на финансовых инструментах, кроме акций, инвестиционных фондов (активное управление) или индексных фондов (пассивное управление).
После этого объяснения мы хотели бы подчеркнуть необходимость выяснить у вашего брокера, традиционного банка или цифрового банка, покупаете ли вы ETF или индексный фонд. Их состав одинаков, и единственное различие заключается в том, что ETF работают как акции, их можно купить или продать немедленно, в то время как индексные фонды рассчитываются в конце дня. Эта небольшая разница, которую большинство инвесторов не заметят, означает, что налогообложение прибыли может отличаться на 10%, поэтому мы рекомендуем вам знать, какой тип фонда вы покупаете.
Мы также хотели бы подчеркнуть тот факт, что AFA, финансовый орган Андорры, постоянно изучает новые изменения в финансовой системе, когда становятся популярными новые инструменты и методы инвестирования, такие как НФТ. Поэтому вы должны знать, что законодательство и нормативная база в отношении этих активов могут измениться в любой момент, хотя они всегда будут соответствовать финансовой культуре Андорры, которая заключается в очень низких налогах для привлечения новых жителей.
5. подходящее ли сейчас время для инвестиций?
Это относительный и личный вопрос, на который в основном влияет ваше текущее положение (состав вашего портфеля) и наличие фиата (наличных денег), которые вам понадобятся в ближайшие месяцы и годы. Как вы знаете, криптовалюта — это товар, который приносит гораздо более высокую прибыль, чем другие, более традиционные инструменты, но он также гораздо более подвержен волатильности: его рост и падение могут достигать 20% менее чем за 24 часа.
Бесспорно то, что Андорра — лучший из вариантов, если вас интересует мир криптовалют и блокчейн-технологий. Здесь не только выгодное налогообложение и высший финансовый орган (AFA) готовит специальное постановление, но и созданы другие органы, которые демонстрируют заинтересованность Андорры и в Андорре в этом виде активов. В качестве примера можно привести создание Ассоциации Andblockchain, членами которой являются некоторые банки княжества, или обучение блокчейну в университетах страны.
Если вы заинтересованы в инвестировании в криптовалюты путем их добычи, что уже не так выгодно для крупных игроков, но все еще представляет интерес для многих покупателей более мелких криптовалют, вам следует знать, что в Андорре вы получите первоклассную услугу электроснабжения, с обширной и надежной сетью и очень привлекательной ценой за киловатт в час, которая обычно вдвое ниже, чем в соседних странах, таких как Франция и Испания.
