Cada vez es más frecuente encontrar empresas, emprendedores y freelances que cambian su residencia a Andorra para ahorrar dinero y mejorar su calidad de vida. A continuación le presentamos algunos de los atractivos fiscales del país y tres motivos para trasladar su residencia a Andorra.
1. ¿Cómo es la fiscalidad en Andorra?
La fiscalidad reducida, atractiva y transparente es uno de los motivos principales que tienen inversores y emprendedores para considerar la creación de una sociedad en Andorra.
El tipo impositivo del Impuesto sobre Sociedades oscila entre un 2% y un 10%, por lo que cambiarte de país y establecer la residencia en Andorra supondrá un ahorro considerable y una opción a tener en cuenta para todos aquellos con rentas medias y altas.
A día de hoy, donde los despachos y bufetes especialistas en asesoramiento fiscal están proliferando, cabe destacar la importancia de un asesoramiento correcto, usando la máxima diligencia y competencia; contando con la mejor profesionalidad. Existen muchas empresas que ofrecen este tipo de servicio sin estar especializados. Andorra One pone a su servicio a los mejores asesores y profesionales para todo tipo de gestiones relacionadas con el traslado de residencia y la gestión de su patrimonio una vez se encuentre en Andorra.
2. ¿Qué debe saber sobre los impuestos en Andorra?
IGI: Impuesto general al 4.5%
Para llevar a cabo una buena planificación fiscal, debe saber en primer lugar, que el Impuesto General Indirecto (en adelante IGI), es el impuesto equivalente a la nomenclatura del IVA, pero con la diferencia que graba un 4,5%. Andorra tiene el IVA más bajo de toda Europa y esto supone uno de sus principales atractivos. No solo permite ahorrar dinero a grandes fortunas sino que resulta muy conveniente para compras del día a día como la comida, la ropa o la tecnología.
El 4.5% de impuestos también se aplica para la compra de una vivienda, algo sumamente atractivo para los inversores pasivos que quieren acceder al permiso de residencia y con ello a la residencia fiscal mediante la compra o inversión en un inmueble andorrano.
Impuesto de Sociedades en Andorra
Seguidamente, el Impuesto de Sociedades graba un 10% como máximo sobre los beneficios obtenidos, de modo que todas aquellas empresas que desarrollen actividades que tengan unos beneficios de por sí elevados no pagaran ningún tipo de complemento.
¿Cuánto se paga de IRPF en Andorra?
En tercer lugar, el Impuesto Sobre la Renta de las Personas Físicas no graba hasta los 24.000 € brutos anuales, con un pago máximo del 2% del beneficio.
Finalmente, debe saber que los gastos anuales derivados de tasas locales son extremadamente reducidos.
Resumen de los impuestos en Andorra:
- IGI DEL 4,5%.
- Impuesto de Sociedades e IRPF máximo del 10%
- No existe impuesto de sucesiones ni de donaciones
- No se debe presentar ningún tipo de modelo (como por ejemplo el 720)
- Existen los convenios de doble imposición con una gran cantidad de países, entre ellos España.
3. ¿Qué tipos de impuestos se aplican en Andorra?
IGI, el impuesto más generalizado
- Actividades económicas que facturan más de 40.000 euros y en el caso de actividades agrícolas que facturan más de 150.000 euros anuales.
- Abonar la diferencia entre IGI pagado y IGI cobrado.
- Aquellas facturaciones inferiores a 100.000 euros anuales se pueden acoger al régimen simplificado.
IRNR, el impuesto para no residentes
- Es el impuesto que se aplica a aquellas personas físicas o jurídicas que obtienen las rentas en Andorra, pero no residen en el Principado.
- Las principales rentas sujetas al IRNR son:
- Alquiler de bienes inmuebles propiedad de personas no residentes.
- Operaciones de reaseguranza (reparaciones, mantenimientos, asesoramiento, estudios, proyectos, formaciones, conferencias, espectáculos …).
- Las rentas que no están sujetas al IRNR son:
- Dividendos
- Intereses y otros rendimientos de capital mobiliario
- Compraventa internacional de mercaderías
- Sueldos y salarios afiliados a la Caja Andorrana de Seguridad Social (CASS)
El IRPF, solo aplicable a partir de los 24.000€
- La renta neta se calcula por determinación directa.
- Están sujetos a este impuesto todos aquellos que tengan una renta superior a 24.000 euros anuales.
Impuesto de sociedades en Andorra, un 10% de máximo
- La facturación no tiene que superar los 300.000 euros anuales. (En caso de actividades profesionales no tienen que superar los 150.000 € anuales).
- Los arrendadores de inmuebles con facturación inferior a 40.000 euros (si no se consideran empresarios), tienen que declarar los ingresos como rentas del capital inmobiliario.
- Los administradores de las sociedades están sujetos por las retribuciones que perciben (establecidos en los estatutos de la sociedad).
- Se deduce un % fijo de gastos según la tipología del negocio.
¿Qué soluciones ofrece Andorra One para fiscalidad e impuestos de Andorra?
✅ Traslado de residencia a Andorra, para beneficiarse de las ventajas económicas y sociales del país
✅ Declaración del IGI con periodicidad adaptada a su cifra de negocio.
✅ Declaración del impuesto de sociedades previas correcciones permanentes y/o temporales del resultado contable (pago a cuenta, liquidación del impuesto).
✅ Declaración del IRPF: (Comunicación de datos para la reducción de la retención, pago a cuenta en el caso de actividades económicas, liquidación personal en el caso de personas físicas o administradores de sociedades, liquidación personal de los asalariados, sujetas a retención de condiciones especiales).
4. ¿Cómo llevar la contabilidad de una empresa en Andorra?
Llevar un registro contable es una obligación para toda actividad económica. No es solo una obligación, es el reflejo e indicador del funcionamiento y de los puntos a mejorar de las empresas. La correcta interpretación de las cuentas anuales ayudará a mejorar las expectativas de futuro.
DEPÓSITO DE CUENTAS:
De personas físicas: trabajadores por cuenta propia
- Con facturación inferior a 150.000 euros anuales, no es obligatorio depositar cuentas, siempre y cuando se presente la declaración jurada indicando el total facturado reflejado en la contabilidad.
- Obligatorio tener un libro de registro de facturas emitidas y recibidas actualizado.
- Para facturaciones iguales o superiores a 150.000 euros se aplica las mismas reglas que para las personas jurídicas (explicado a continuación).
De personas jurídicas: sociedades, asociaciones, fundaciones:
- Es obligatorio formular cuentas anuales.
- Con facturación inferior a 600.000 euros anuales pueden formular cuentas simplificadas.
- Con facturación superior a 600.000 €, solo pueden formularse cuentas normales, salvo que se cumplan las siguientes condiciones especiales para poderlas presentar de forma abreviada.
- Activo no superior a 3.600.000€.
- Número de trabajadores > 25.
- Facturación >600.000 euros anuales.
¿Qué soluciones ofrece Andorra One en contabilidad?
En relación a la contabilidad del día a día de una empresa andorrana, Andorra One pone a su disposición una gran variedad de servicios:
✅ Registro cronológico de todos los movimientos contables en el libro diario.
✅ Correcciones y ajustes a través de provisiones, periodificaciones para establecer una imagen fiel de la empresa.
✅ Panificación contable y fiscal.
✅ Emisión de libros obligatorios de registro de facturas recibidas y emitidas, con archivo digital y físico de los documentos.
✅ Elaboración de cuentas anuales y determinación del resultado.
✅ Depósito en Gobierno de los formularios oficiales.
5. Preguntas frecuentes sobre impuestos y fiscalidad andorrana
- ¿Por qué los impuestos son tan bajos en Andorra?
Andorra se puede permitir tener los impuestos tan bajos por una combinación de distintos factores. Entre ellos destacan el hecho de no pertenecer a la Unión Europea (pudiendo seguir sus propias decisiones políticas y económicas), tener una renta per cápita muy elevada o no ofrecer prestaciones económicas y sociales que sí ofrecen otros países (como prestación por desempleo, otros subsidios sociales o el ingreso mínimo vital). Asimismo, Andorra hace un uso muy racional de sus recursos económicos y tiene un nivel de deuda pública razonable y sostenible.
- ¿Existe algún impuesto reducido?
Además de tener los impuestos más bajos de Europa (4.5% IGI como base general), Andorra tiene tipos superreducidos de impuestos para servicios y productos que están considerados como esenciales. Algunos ejemplos son:
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- IVA al 0%: asistencia hospitalaria en centros públicos, servicios culturales o deportivos prestados por la administración pública, el alquiler de vivienda, el oro como inversión.
- IVA al 1%: alimentos para el consumo humano (exceptuando el alcohol), el agua, libros y revistas.
- IVA al 2,5%: el transporte de personas, ticket de visita a museos o representaciones culturales en vivo.
- ¿Cuándo se me considerará residente fiscal andorrano?
Desde el momento en que se consigue el permiso físico, aunque el documento oficial expedido por la Agencia Tributaria Andorrana no estará disponible hasta el 1 de julio del año siguiente, ya que tiene que haber residido en Andorra más de 183 días de un mismo año natural, además de tener fuentes de ingreso comprobables. Le recordamos de que en caso que quiera conseguir la nacionalidad andorrana, se necesitan 20 años de residencia en el Principado y renunicar a su nacionalidad anterior, pues Andorra NO admite la doble nacionalidad.
- ¿Cómo funciona el sistema tax free en la Unión Europea?
Otra de las ventajas de ser residente fiscal en Andorra es que tiene derecho a pedir la devolución del IVA (tax free) en todas las compras que haga fuera de Andorra (y que se aplique dicho impuesto). Por ejemplo, estarían incluídos todos los productos comprados dentro de la Unión Europa y que vayan a consumirse fuera (como un móvil). Esto no incluy servicios puntuales como un taxi o una noche de hotel. Cuando el residente andorrano compra en una tienda, debe pedir que se realice el tax free. Entonces en la tienda le pedirán el permiso de residencia o bien el pasaporte para verificar su resiencia en Andorra. Con esta información, se le entrega una factura que se debe pasar por la frontera (hay una caseta específica para pasar el código de barras). Es importante recalcar que en el momento del escaneo del tiquet, debe llevar la mercancía en su coche, ya que la policia en la aduana puede pedir que le enseñe su compra.
Una vez verificado, se puede llevar la factura a distintos bancos del Principado o escanearla en aplicaciones especificamente diseñadas para la devolución del tax free.
- ¿Andorra tiene previsto subir los impuestos o hacer un cambio en su régimen fiscal en el corto o medio plazo?
Andorra es un país con una trayectoria histórica en el marco de la fiscalidad muy baja. Es por eso que ni el gobierno ni la ciudadanía contemplan un aumento significativo en los tipos impositivos, pues sería renunciar a una parte de su esencia y a uno de sus mayores atractivos. Además, dado que no está previsto que entre a formar parte de la UE, no tiene que cumplir con tipos impositivos mínimos.
- ¿Cuánto pagaría de IRPF si mi sueldo bruto es de 30.000€ al año?¿Y con 60.000€?
En relación con el IRPF, solo se tributa para aquellos que cobran un sueldo superior a 24.000 euros; siendo un máximo del 10% para aquellos que cobran más de 40.000 euros (no significa que si usted cobra 40.000 euros vaya a pagar un 10% de esto, sino que va por tramos). Por ejemplo, si en Andorra una persona gana 40.000 euros al año, de IRPF va a pagar 800 euros. Explicación:
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- Los primeros 24.000€ estarían exentos = 0
- De los siguientes 16.000€, pagaría un 5% = 800€
- Cualquier ingreso a partir de los 40.000€ entraría en el tramo del 10% de gravamen.
- ¿Cuánto paga un autónomo en Andorra de cotización?¿Existe alguna reducción para jóvenes?
La cuota de autónomos es de 468 € mes. Durante el primer año de autónomo, si no es autónomo societario, pagará un importe muy reducido (entre 60 y 70 euros). Después, si es menor de 35 años y un único empleado (freelance, emprendedor…) podrá acogerse a una exención y pagar solo 140 euros al mes durante los siguientes doce meses. Por tanto, a partir del mes 24 desde el inicio de su actividad, deberá abonar la cuota íntegramente.
- ¿A qué se destinan mayoritariamente los impuestos que pagamos en Andorra?
La mayor parte de los ingresos por impuestos directo e indirectos en Andorra se destina a la CASS (Caixa de Seguretat Social Andorrana), responsable del sistema sanitario y las pensiones. Otra parte significativa se destina a educación y promoción de proyectos culturales y turísticos. Andorra no tiene gastos como, por ejemplo, un ejército o duplicidades en las adminisdtraciones, por lo que le permite tener una fiscalidad muy atractiva.
- ¿Por qué tanta gente se está trasladando a Andorra?¿Es solo una cuestión de impuestos?
Desde hace décadas, personajes destacados han trasladado su residencia fiscal a Andorra. La novedad de los últimos años es la gran calidad de vida y el ambiente emprendedor que respira el país andorrano. No solo es seguro y está situado en plena naturaleza, sino que en pocos años se convertirá en una capital tecnológica y económica del sur de Europa.
- ¿Es necesario contar con un gestor o contable si quiero tener mi empresa en Andorra?
No es necesario, aunque sí recomendable. Nos hallamos ante un país con legislación diferente y poco conocida por los asesores fiscales que se puedan encontrar en otros países. Así, tener un asesor a su alcance le ayuda a:
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- Conocer todas las consecuencias impositivas que conlleva la internacionalización y toamr las mejores decisiones
- Evitar correr riesgos impositivos que pueden conllevar un perjuicio económico (imagen y prestigio).
- Posibilidad de reducir los impuestos a pagar (deducciones locales)
- Cumplir con las legislaciones más actualizadas de su ámbito de especialización y evitar posibles sanciones
- Evitar la doble imposición.
En definitiva, tener un asesor le ayudará a sumar en su negocio, generar nuevas oportunidades, crear objetivos reales.
