Entre los muchos perfiles que han apostado por trasladar su residencia fiscal a Andorra es muy común encontrar personas que reciben de la inversión en bolsa y criptomonedas una parte significativa de sus ingresos. Por eso, es importante conocer la tributación de las criptomonedas (capitaneadas por Bitcoin y Ethereum) en Andorra antes de decidir sobre si vivir en Andorra es la mejor opción para usted y su familia (lea este artículo si quiere descubrir las ventajas e inconvenientes sobre vivir en Andorra).
¿Busca un titular rápido a la duda sobre la tributación de las criptomonedas en Andorra? Respuesta: con la legislación actual, el máximo que tributará será de un 10% como ganancia de capital en el marco del impuesto del IRPF. A día de hoy, las criptomonedas en Andorra no pagan exit tax (impuesto por cambios de residencia) ni impuesto patrimonial. Si quiere saber más, le invitamos a leer nuestro artículo o a contactar con nosotros para tener una primera reunión donde abordar sus dudas e inquietudes.
1. Impuestos para criptomonedas en Andorra
Como le hemos contado, lo máximo que pagará por la venta de sus criptomonedas son un 10% de sus beneficios a partir de los 3.001€. Es decir, los primeros 3.000€ al año que usted declare como beneficios por el trading con criptomonedas estarán exentos de impuestos. El resto, entrará a formar parte de sus ingresos a declarar en el IRPF englobado dentro del concepto de ganancia de capital.
Si quiere comparar la situación de Andorra con otras como la de España, deberá saber que en España se tributa como mínimo un 19% de las ganancias y que, como gran diferencia, las criptomonedas deben tributar como Impuesto sobre el Patrimonio. Es decir, solo por poseer criptomonedas, deberá tributar su Bitcoin, Ethereum o la criptomoneda que tenga como una parte de su patrimonio total.
En Andorra no existe el Impuesto de Patrimonios. Por lo tanto, usted nunca tributará por lo que tiene sino por lo que en ese ejercicio le haya dado un beneficio, que incorpore en la declaración de la renta y que supere los 24.000€. Además, el Principado está estudiando una nueva legislación, que debería publicarse en 2023, y que debe determinar con más profundidad la casuística, excepciones y tributación de las criptomonedas.
2. Importancia de la trazabilidad para la residencia
Si usted es un gran tenedor de criptomonedas, le recomendamos solicitar un asesoramiento personalizado para tratar su caso con la mayor precisión posible. A grandes rasgos, y por el hecho de tratarse de un tema susceptible para la banca andorrana, es posible que pueda ser laborioso conseguir su permiso de residencia.
Debido a escándalos anteriores y con el objetivo de evitar el blanqueo de dinero, los 5 bancos andorranos que configuran la plaza financiera del país son muy meticulosos a la hora de aceptar nuevos clientes, especialmente cuando los ingresos no provienen de una nómina sino de inversiones. Antes de abrir una cuenta, los bancos hacen un extenso proceso de due diligence (mucho más amplio de lo que se hacen en otros países) con el objetivo de cerciorarse de que sus ingresos y rendimientos vienen de fuentes legales y solventes, alejando la sombra del blanqueo de capitales.
Es por ello que resulta esencial que cuente con una trazabilidad de la compraventa de sus criptomonedas, especialmente si tiene una gran cartera de ellas. Si, como ha ocurrido con algunos de nuestros clientes, usted compró criptomonedas o las minó (especialmente Bitcoin) a principios de la década de los 2010, probablemente no le dió tanta importancia a la trazabilidad de sus criptomonedas.
Si este es su caso, no dude en ponerse en contacto con nosotros para estudiar su caso a fondo y ofrecerle la mejor de las soluciones, que puede pasar por buscar una fórmula alternativa para tributar en Andorra, encontrar el país con la legislación más favorable para su caso para vender sus criptomonedas y después trasladarse a Andorra o informarle de las novedades en la legislación de criptomonedas por si hay algún cambio que le beneficie.
3. ¿Me conviene mudarme ahora?
Como sabe, Andorra está absorbiendo permanentemente nuevos residentes de alto poder adquisitivo que vienen a vivir a Andorra por sus bajos impuestos y alta calidad de vida. En el ámbito de las criptomonedas, Andorra ofrece una de las tributaciones más favorables, ya que solo se tributa una vez por ellos (en el IRPF y en el momento de la venta) y no por el hecho de poseerlas.
Actualmente, el Govern d’Andorra está estudiando una ley sobre criptomonedas que debería ver la luz en los próximos meses. Dado que todavía no sabemos el contenido, lo más recomendable es mudarse cuanto antes, ya que existe la posibilidad de que estas nueva regulación sea más restrictiva con la aceptación de nuevos residentes con una gran cartera de criptodivisas.
En coherencia con su margen tributario, Andorra no contempla ahora mismo hacer cambios al alza en la tributación que debe abonar un propietario de criptomonedas, por lo que no debería ser superior en un futuro al actual 10%. Es más, la ley actualmente en estudio contempla que en un futuro la tributación de las criptomonedas sea del 0%, ya que se quiere apostar por hacer de Andorra un país puntero en tecnología y elevar todavía más la renta per cápita de sus residentes.
En conclusión, si tiene una cantidad importante de criptomonedas, el mejor momento para mudarse a Andorra es ahora, ya que la legislación no es restrictiva con la llegada de este perfil de inversores y la tributación muy favorable y con expectativas de mejora en un futuro.
4. Cotización de acciones, ETF y fondos indexados
En la mayoría de los casos, las carteras de inversión se componen de acciones individuales, ETF, fondos indexados y criptomonedas, cambiando la proporción en función de la agresividad de la cartera y la aversión al riesgo. Por ello, si usted cuenta con criptomonedas seguramente también tenga estos tipos de activo y le interese saber sobre su tributación en Andorra.
Nuevamente, la legislación en materia de tributación en Andorra para traders e inversores es muy favorable. Vamos allá con un resumen:
- Pagará un 0% de impuestos por los beneficios en la compraventa de acciones y fondos de inversión siempre y cuando usted no ostente el 25% de propiedad de la empresa que está comprando o vendiendo. Aquí se incluyen, por tanto, las operaciones de trading en la bolsa, ya sea a corto o a largo plazo. Por lo tanto, la renta variable está libre de impuestos (a diferencia de los países europeos, donde se suele tributar un 20%).
- Si usted tiene más del 25% de las acciones de una empresa y no desea pagar impuestos por sus beneficios, le interesa saber que después de 10 años de tenencia de esas acciones ya no deberá pagar nada por ellas (para evitar así la especulación y dar estabilidad al mercado
- Pagará un 0% de los beneficios que obtenga a través de su cartera de fondos indexados.
- Pagará un 10% de los beneficios que obtenga sobre instrumentos financieros que no sean acciones, fondos de inversión (gestión activa) o fondos indexados (gestión pasiva).
Tras esta explicación, queremos poner de manifiesto la necesidad de informarse correctamente con su broker, banco tradicional o banco digital sobre si lo que está adquiriendo es un ETF o un fondo indexado. Su composición es la misma y la única diferencia es que los ETF funcionan como una acción, se pueden comprar o vender de forma inmediata, mientras que el fondo indexado se liquida al final del día. Esta pequeña diferencia, inapreciable para la mayoría de inversores, hará que la tributación sobre beneficios pueda variar un 10%, con lo que le recomendamos estar al corriente del tipo de fondo que está contratando.
También queremos subrayar el hecho de que la AFA, la autoridad financiera de Andorra, está en constante estudio de las novedades del sistema financiero, con nuevos instrumentos y métodos de inversión popularizados, como los NFT. Es por ello que debe saber que la legislación y marco regulatorio de estos activos puede variar en cualquier momento, aunque siempre seguirá en consonancia con la cultura financiera de Andorra, que consiste en tener impuestos muy bajos para atraer a nuevos residentes.
5. ¿Es un buen momento para invertir?
Se trata de una cuestión relativa y personal que se verá principalmente influenciada por su posición actual (composición de su cartera) y la disponibilidad de fiat (cash) que vaya a necesitar en los próximos meses y años. Como sabe, la criptomoneda es un artículo que está dando un rendimiento mucho mayor que otros instrumentos más tradicionales, pero también está mucho más sujeto a la volatilidad, pudiendo darse subidas o bajadas de un 20% en menos de 24 horas.
Lo que es indiscutible es que Andorra es la mejor de sus opciones si le interesa el mundo de las criptomonedas y de las tecnologías blockchain. No solo tiene una fiscalidad ventajosa y su máximo órgano financiero (AFA) preparando una regulación específica, sino que se han creado otros organismos que ponen de manifiesto el interés de Andorra y en Andorra hacia este tipo de activos. Un par de ejemplos podrían ser la creación de la Associació Andblockchain, de la que forman parte algunos de los bancos del Principado, o la formación sobre blockchain que se ofrece en las universidades del país.
Si está interesado en invertir en criptomonedas minándolas, un procedimiento que ya no es tan rentable para las grandes pero sigue interesando a muchos compradores de criptodivisas más pequeñas, debe saber que en Andorra conseguirá un servicio de electricidad de primer nivel, con una red extensa y en la que podrá confiar, y un precio de kilovatio por hora muy atractivo, que suele ser la mitad del precio que se paga en la factura de la luz de países vecinos como Francia y España.
